З 1 студзеня 2026 году правілы HSA істотна пашырыліся: Bronze і Catastrophic пляны індывідуальнага рынку, якія падпадаюць пад новыя правілы, могуць лічыцца HSA-сумяшчальнымі. Для чалавека, які купляе страхоўку сам, гэта можа адкрыць Health Savings Account — рахунак, дзе ўнёсак можа зьмяншаць taxable income, рост не абкладаецца фэдэральным падаткам, а кваліфікаваныя мэдычныя выдаткі можна аплачваць без падатку. Нявыкарыстаныя грошы не «згараюць» напрыканцы году, а застаюцца на рахунку.
Што гэта дае ў грошах. Ліміт HSA на 2026 год — $4,400 для self-only coverage і $8,750 для family coverage. Возьмем чалавека з self-only Bronze-плянам, які мае права на HSA і ўносіць поўныя $4,400. Пры ўмоўнай фэдэральнай marginal tax rate 22% разьлік просты: $4,400 × 22% = $968. Гэта ацэнка зьніжэньня фэдэральнага income tax; рэальны вынік залежыць ад вашага даходу, спосабу ўнёску і падаткаў штату. Унёскі працадаўцы таксама ўваходзяць у гадавы ліміт.
Чаму гэта новая магчымасьць. Раней Bronze-плян мог не адпавядаць тэхнічнаму вызначэньню HDHP, напрыклад праз структуру deductible або out-of-pocket limit. IRS цяпер тлумачыць: з 2026 году Bronze і Catastrophic пляны, да якіх прымяняецца новае правіла, могуць лічыцца HDHP для HSA нават без старых стандартных параметраў. HealthCare.gov таксама цяпер пазначае ўсе Bronze і Catastrophic пляны як сумяшчальныя з HSA; у фільтрах Marketplace ёсьць асобная опцыя «Eligible for an HSA».
Практычны крок: калі ў вас ужо ёсьць Bronze-плян або вы выбіраеце страхоўку на Marketplace, праверце HSA-eligibility у дэталях пляну, затым параўнайце HSA ў банках ці іншых фінансавых установах. HealthCare.gov раіць улічваць магчымыя платы за адкрыцьцё, закрыцьцё і штомесячнае абслугоўваньне. Калі ўносіце грошы не праз payroll, захоўвайце дакумэнты для Form 8889; унёсак працадаўцы таксама лічыцца ў агульны гадавы ліміт.
Дзе пастка. HSA не робіць дарагую страхоўку таннай і не адмяняе deductible, coinsurance або out-of-pocket maximum. Bronze звычайна перакладае на кліента большую долю выдаткаў пры лячэньні. Catastrophic пляны даступныя не ўсім: звычайна асобам да 30 гадоў або тым, хто мае адпаведнае hardship ці affordability exemption; premium tax credit на Catastrophic не выкарыстоўваецца. А HSA ўвогуле патрабуе адпаведнай eligibility, таму іншае страхавое пакрыцьцё можа яе зьмяніць.
Галоўная думка: калі Bronze-плян вы ўжо выбралі па цане і пакрыцьці, HSA цяпер варта праверыць абавязкова. Але ня варта браць горшы страхавы плян толькі дзеля падатковай зьніжкі: $968 у нашым прыкладзе ня кампэнсуюць тысячы дадатковага deductible, калі вы чакаеце значных мэдычных выдаткаў.
